證券代碼：601777 證券簡(jiǎn)稱：力帆科技 公告編號(hào)：臨2023-056
力帆科技（集團(tuán)）股份有限公司
關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。
重要內(nèi)容提示：
l 擬聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“天職國(guó)際”）
l 原聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“天衡事務(wù)所”）
l 變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的簡(jiǎn)要原因及前任會(huì)計(jì)師的異議情況：根據(jù)《國(guó)有企業(yè)、上市公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，鑒于天衡師事務(wù)所已連續(xù)多年為力帆科技（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）提供審計(jì)服務(wù)，為保證審計(jì)工作的獨(dú)立性，綜合考慮公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和審計(jì)需求等情況，經(jīng)充分了解、綜合評(píng)估和審慎決策，并經(jīng)邀請(qǐng)招標(biāo)，擬改聘天職國(guó)際為公司2023年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表及內(nèi)部控制審計(jì)工作。公司已就變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)事宜與天衡師事務(wù)所進(jìn)行了溝通說(shuō)明，其已知悉本次變更事項(xiàng)并確認(rèn)無(wú)異議。
一、擬聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的基本情況
（一）機(jī)構(gòu)信息
1.基本信息
天職國(guó)際創(chuàng)立于1988年12月，總部北京，是一家專(zhuān)注于審計(jì)鑒證、資本市場(chǎng)服務(wù)、管理咨詢、政務(wù)咨詢、稅務(wù)服務(wù)、法務(wù)與清算、信息技術(shù)咨詢、工程咨詢、企業(yè)估值的特大型綜合性咨詢機(jī)構(gòu)。
天職國(guó)際首席合伙人為邱靖之，注冊(cè)地址為北京市海淀區(qū)車(chē)公莊西路19號(hào)68號(hào)樓A-1和A-5區(qū)域，組織形式為特殊普通合伙。
天職國(guó)際已取得北京市財(cái)政局頒發(fā)的執(zhí)業(yè)證書(shū)，是中國(guó)首批獲得證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格，獲準(zhǔn)從事特大型國(guó)有企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)資格，取得金融審計(jì)資格，取得會(huì)計(jì)司法鑒定業(yè)務(wù)資格，以及取得軍工涉密業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)安全保密資質(zhì)等國(guó)家實(shí)行資質(zhì)管理的最高執(zhí)業(yè)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一，并在美國(guó) PCAOB 注冊(cè)。天職國(guó)際過(guò)去二十多年一直從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。
截至2022年12月31日，天職國(guó)際合伙人85人，注冊(cè)會(huì)計(jì)師1061人，簽署過(guò)證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師347人。
天職國(guó)際2022年度經(jīng)審計(jì)的收入總額31.22億元，審計(jì)業(yè)務(wù)收入25.18億元，證券業(yè)務(wù)收入12.03億元。2022年度上市公司審計(jì)客戶248家，主要行業(yè)（證監(jiān)會(huì)門(mén)類(lèi)行業(yè)，下同）包括制造業(yè)、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)等，審計(jì)收費(fèi)總額3.19億元，本公司同行業(yè)上市公司審計(jì)客戶152家。
2.投資者保護(hù)能力
天職國(guó)際按照相關(guān)法律法規(guī)在以前年度已累計(jì)計(jì)提足額的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金，已計(jì)提的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金和購(gòu)買(mǎi)的職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額不低于20,000萬(wàn)元。職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金計(jì)提以及職業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)符合相關(guān)規(guī)定。近三年（2020年度、2021年度、2022年度及2023年初至本公告日止，下同），天職國(guó)際不存在因執(zhí)業(yè)行為在相關(guān)民事訴訟中承擔(dān)民事責(zé)任的情況。
3.誠(chéng)信記錄
天職國(guó)際近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰0次、行政處罰0次、監(jiān)督管理措施9次、自律監(jiān)管措施1次和紀(jì)律處分0次。從業(yè)人員近三年因執(zhí)業(yè)行為受到監(jiān)督管理措施9次，涉及人員22名，不存在因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰和自律監(jiān)管措施的情形。
（二）項(xiàng)目信息
1.基本信息
項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人基本信息如下：
項(xiàng)目合伙人及簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師：童文光，1999年成為注冊(cè)會(huì)計(jì)師，2010年開(kāi)始從事上市公司審計(jì)，2010年開(kāi)始在本所執(zhí)業(yè)，2023年開(kāi)始為公司提供審計(jì)服務(wù)，近三年簽署上市公司審計(jì)報(bào)告6家，近三年復(fù)核上市公司審計(jì)報(bào)告1家。
簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師：劉太平，2017年成為注冊(cè)會(huì)計(jì)師，2015年開(kāi)始從事上市公司審計(jì)，2018年開(kāi)始在本所執(zhí)業(yè)，2023年開(kāi)始為公司提供審計(jì)服務(wù)，近三年簽署上市公司審計(jì)報(bào)告1家，近三年復(fù)核上市公司審計(jì)報(bào)告0家。
項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人：屈先富，1997年成為注冊(cè)會(huì)計(jì)師，2002年開(kāi)始從事上市公司審計(jì)，1998年開(kāi)始在本所執(zhí)業(yè)，2023年開(kāi)始為公司提供審計(jì)服務(wù)，近三年簽署上市公司審計(jì)報(bào)告不少于10家，近三年復(fù)核上市公司審計(jì)報(bào)告1家。
2.誠(chéng)信記錄
項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人近三年不存在因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門(mén)等的行政處罰、監(jiān)督管理措施，受到證券交易所、行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分的情況。
3.獨(dú)立性
天職國(guó)際及項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人等不存在可能影響?yīng)毩⑿缘那樾巍?/span>
4.審計(jì)收費(fèi)
本次改聘2023年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式進(jìn)行，邀請(qǐng)了在中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)綜合排名前列的會(huì)計(jì)師事務(wù)所參加，遵循了公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。2023年度審計(jì)服務(wù)費(fèi)用的定價(jià)系根據(jù)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、所處行業(yè)和會(huì)計(jì)處理復(fù)雜程度等多方面因素，綜合考慮需配備的審計(jì)人員情況、投入的工作量及事務(wù)所的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并遵循公允合理的原則確定。
公司擬向天職國(guó)際支付2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)費(fèi)用180萬(wàn)元，內(nèi)部控制審計(jì)費(fèi)用45萬(wàn)元；公司向天衡事務(wù)所支付的2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)費(fèi)用210萬(wàn)元，內(nèi)部控制審計(jì)費(fèi)用125萬(wàn)元。2023年度審計(jì)費(fèi)用較上年度下降約33%，主要為同行業(yè)審計(jì)費(fèi)用普遍下降，且公司重整完成，公司規(guī)模及業(yè)務(wù)復(fù)雜性降低。
二、擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況說(shuō)明
（一）前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況及上年度審計(jì)意見(jiàn)
公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制審計(jì)工作由天衡事務(wù)所擔(dān)任，已連續(xù)4年為公司提供審計(jì)服務(wù)（2019年—2022年），2022年度審計(jì)意見(jiàn)為標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)，不存在已委托前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展部分審計(jì)工作后解聘前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況。
（二）擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因
天衡事務(wù)所在為公司提供審計(jì)服務(wù)工作中，恪盡職守，遵循獨(dú)立、客觀、公正的職業(yè)準(zhǔn)則，從會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)角度維護(hù)公司與股東利益。鑒于天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所已經(jīng)連續(xù)多年為公司提供審計(jì)服務(wù)，為保證審計(jì)工作的獨(dú)立性，根據(jù)《國(guó)有企業(yè)、上市公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，綜合考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展和審計(jì)需求等情況，經(jīng)充分了解、綜合評(píng)估和審慎決策，并經(jīng)公司招標(biāo)，擬改聘天職國(guó)際擔(dān)任公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。
（三）上市公司與前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的溝通情況
公司已就變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所有關(guān)事宜與前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了充分溝通，前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所已明確知悉本次變更事項(xiàng)并確認(rèn)無(wú)異議。天職國(guó)際與天衡事務(wù)所將按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1153號(hào)－前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師和后任會(huì)計(jì)師的溝通》要求，積極做好溝通及配合工作。公司對(duì)天衡事務(wù)所多年來(lái)為公司提供的專(zhuān)業(yè)、負(fù)責(zé)的審計(jì)服務(wù)工作以及辛勤的勞動(dòng)表示誠(chéng)摯的感謝。
三、變更會(huì)計(jì)事務(wù)所履行的程序
（一）審計(jì)委員會(huì)的履職情況
公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)通過(guò)對(duì)天職國(guó)際的專(zhuān)業(yè)勝任能力、投資者保護(hù)能力、誠(chéng)信狀況、獨(dú)立性等信息進(jìn)行審查，認(rèn)為其具備從事審計(jì)工作的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)和專(zhuān)業(yè)勝任能力，具有豐富的審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、良好的職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)水平，能為公司提供真實(shí)公允的審計(jì)服務(wù)，滿足公司審計(jì)工作的要求。公司本次擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所系基于實(shí)際業(yè)務(wù)需求，遴選程序公開(kāi)透明，不存在損害公司及全體股東利益的情形，同意向董事會(huì)提議聘請(qǐng)天職國(guó)際為公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。
（二）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和獨(dú)立意見(jiàn)
事前認(rèn)可意見(jiàn)：天職國(guó)際具備相應(yīng)的執(zhí)業(yè)資質(zhì)，具有為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)與能力，能夠滿足擔(dān)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表及內(nèi)部控制審計(jì)工作的要求。公司已就變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)事項(xiàng)與原審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了溝通，其已確認(rèn)且無(wú)異議。本次變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，符合相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，不會(huì)影響審計(jì)質(zhì)量，不存在損害公司及全體股東利益的情形。因此，我們同意將該議案提交公司第五屆董事會(huì)第二十五次會(huì)議審議。
獨(dú)立意見(jiàn)：天職國(guó)際具備為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)與能力，其擁有的專(zhuān)業(yè)勝任能力、投資者保護(hù)能力、誠(chéng)信狀況、獨(dú)立性，滿足公司財(cái)務(wù)審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)工作的要求，能夠?yàn)楣咎峁┱鎸?shí)公允的審計(jì)服務(wù)。本次變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所符合公司的業(yè)務(wù)發(fā)展情況和整體審計(jì)需求，審議和決策程序符合有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司及全體股東尤其是中小股東利益的情形。綜上，我們一致同意改聘天職國(guó)際為公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。
（三）董事會(huì)的審議和表決情況
本次變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)已經(jīng)公司2023年10月27日召開(kāi)第五屆董事會(huì)第二十五次會(huì)議審議通過(guò)。會(huì)議應(yīng)出席董事9人，實(shí)際出席董事9人，該事項(xiàng)表決結(jié)果為：9票同意，0票反對(duì)，0票棄權(quán)，0票回避。
（四）生效日期
根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，本次變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)尚需提交公司2023年第四次臨時(shí)股東大會(huì)審議，并自股東大會(huì)審議通過(guò)之日起生效。
特此公告。
力帆科技（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)
2023年10月28日
